重庆农信投资集团有限公司

法定代表人经济责任审计

招  标  文  件

项目招标人：重庆市供销合作总社            

招标时间：   2023年11月2日

目  录

一、项目基本情况

二、项目的审计方式、审计期间、审计范围

三、项目的审计依据及审计工作要求

四、评标原则

五、投标要求

六、其他事项

附件1、本项目中介机构选聘综合评标办法

    2、拟投入本项目组成员情况表

重庆市供销合作总社（以下简称“市供销总社”）审计处拟对下属企业重庆农信投资集团有限公司（以下简称“农信集团”）法定代表人、董事长2019年6月1日-2022年5月31日任期经济责任审计项目进行招标。

现将招标有关事宜告知如下：

一、    项目基本情况

1、农信集团基本情况

重庆农信投资集团有限公司由重庆供销控股（集团）全资于2014年1月10日投资而成的全资子公司，实收注册资本34312.70万元，公司的最高决策机构为公司董事会，注册地址重庆市渝北区黄山大道中段67号5幢9楼。经营范围：从事投资业务及相关资产管理、资产重组，投融资咨询服务，企业管理咨询服务等。

    2、重庆农信投资集团有限公司经营规模、资产总额情况如下：                                                             

二、项目的审计方式、审计期间、审计范围

（一）审计方式：就地审计。

（二）审计期间：

2023年 11月15日至2023年12月30日内出具初稿。

（三）审计范围：农信集团本部及全资控股子公司全部纳入审计范围。

三、项目的审计依据及审计工作要求

（一）审计依据

    本次审计依据2019年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》;2014年7月27日中央纪委机关、监察部、审计署、国资委等联合印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》和国家及市社有关制度以及本次审计的文件展开。

（二）审计报告应包括以下内容

1、基本情况，包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计人所任职单位的基本情况和经营层分工情况、被审计人的任职及分工情况等；

2、审计的主要内容

（1）本企业财务收支的真实、合法和效益情况；

（2）有关内部控制制度的建立和执行情况；

（3）履行社有资产出资人经济管理和监督职责情况；

（4）与经营目标责任制有关的各项经济指标的完成情况（分年度列示）。

在审计以上主要内容时，应当关注领导干部在履行经济责任过程中的下列情况：①贯彻落实科学发展观，推动企业科学发展情况；②遵守有关经济法律法规、贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署情况；③制定和执行重大经济决策情况；④与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益情况；⑤履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从业规定情况。

3、关注被审计人履行经济责任的情况，还应当包括但不限于以下情况：

（1）企业发展战略的制定和执行情况及其效果；

（2）重大经济决策情况；

（3）社有资本保值增值和收益上缴情况；对社有资本保值、增值、减值要有明确结论，并明确其应当承担的经济责任；

（4）重要项目的投资、建设、管理及效益情况；企业资产抵押、担保、诉讼、处置、股权转让等其他情况；

（5）企业法人治理结构的健全和运转情况，以及财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所属单位的监管情况；

（6）绩效分析。在基础审计的基础上，从企业的盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力等财务绩效与管理绩效角度，对被审计人任职期间企业的经营绩效进行全面分析；

（7）或有事项。对或有资产、或有负债进行认定，关注未入账的费用或收益。

（8）经审计后的企业员工薪酬和“五险一金”及福利费情况，所有公司级领导的年薪全面纳入审计，按（附件1）的格式反映。被审计人的年薪情况写入审计报告中，其他领导的年薪审计结果单独报送市供销总社审计处；

（9）企业领导人员贯彻落实中央八项规定精神、履职待遇和业务支出情况；

（10）对以往经济责任审计及专项检查中发现问题的整改情况；分清任期前遗留问题及任期内消化情况，有无新的遗留问题事项；

（11）其他需要审计的内容：比如项目资金的专款专用情况、历史遗留事项等，根据企业具体情况确定。

4、审计评价

审计评价应当与审计内容相统一，评价结论应当有充分的审计证据支持。一般包括被审计人任职期间履行经济责任的业绩、主要问题以及应当承担的责任，同时应明确被审计人遵守有关法律法规、财经纪律情况和廉洁从业情况。

对被审计人履行经济责任过程中存在的问题，审计机关应当按照权责一致原则，根据领导干部的职责分工，充分考虑相关事项的历史背景、决策程序等要求和实际决策过程，以及是否签批文件、是否分管、是否参与特定事项的管理等情况，依法依规认定其应当承担的直接责任和领导责任。定领导责任的可不说明原因，定直接责任时，必须说明原因。对界定为直接责任的问题，要简要描述被审计领导干部在其中直接决策的主要事实。审计期间被审计人、被审计单位对审计发现问题已经整改的，可以对有关整改情况进行说明。

5、审计建议。结合审计发现的主要问题提出相关的改进或处理建议。

6、其他需要在审计报告中反映的情况:报告后必须附被审计人及其单位对报告签字同意的意见书。

（三）审计报告的提交

1、审计报告征求意见稿送市供销总社审计处同意后，征求被审计企业、被审计人的意见；

2、正式报告各一式八份报市供销总社审计处。

四、评标原则

本项目采用综合评标法，按评审标准综合打分，得分前三名，进行二次议价，评标小组经过综合评判，择优确定中标候选人。

五、投标要求

投标截止至2023年11月9日16时，投标文件（一式一份）密封报送至市供销总社审计处（重庆市渝北区黄山大道中段67号信达国际E幢 1623 室，邮编：401123， 电话：13883552144）。

（一）审计项目实施方案

方案应包括本招标文件所要求实施的相关内容以及贵所根据实际工作经验判断，认为需要实施的其他内容。

实施本次审计的人员安排，以及从获得中标通知书之日起到提交正式审计报告之日止所需工作天数，并请列示主要工作内容及对应的时间阶段安排。

（二）审计项目的报价

报价为包干价，为全部审计费用（包括差旅费）。需列出报价支撑明细清单，并对报价清单逐项简要说明报价依据。

投标人不得在投标获准后要求增加审计费用（在审计过程中发现了需要进一步追查、且较正常审计有较大的工作量增加的特殊情形除外。若出现以上情形，需经双方友好协商，另行签定书面的补充协议确定审计费用的增加额）。

（三）投标人业绩及拟投入本项目组成员情况

请投标人仔细阅读评标办法（附件1），及时提供所需资料，并组建项目组，提供《拟投入本项目组成员情况表》（附件2）。中标人应严格按照投标文件中拟定的项目组成员负责审计工作，在合同生效期间，原则上不得中途换人（如需更换项目组成员应征得市供销总社审计处同意）。

（四）承诺函

包括依法独立审计、对本项目胜任能力并保持审计组人员稳定性约束、保密、服务及优惠条件承诺等必备条款。

六、其他事项：

1、本项目计划于2023年11月中旬进场审计。

2、近3年内承担过农信集团审计的中介机构应当事先告知并回避。

3、市供销总社将做好双方合作的诚信记录，并作为以后加强合作的依据。 如有疑问，请联系：15922806627。

                         重庆市供销合作总社审计处

                                   2023年10月31日

附件1

本项目中介机构选聘综合评标办法

一、评标规则：

二、定标原则：

中标候选人：市供销总社中介机构选聘领导小组按照评审规则进行打分，并按得分排序。排序前三名进行二次议价，评标小组经过综合评判，择优确定中标候选人。

中标：中标候选人，报市供销总社负责人批准后确定中标。

附件2

拟投入本项目组成员情况表

（一）项目组长及主要业绩：

（二）项目成员基本情况：

注:有关资格证书复印件附在表格之后。